W-8BEN 양식은 처음 들어보신 분들도 있을텐데요. W-8BEN은 미국 주식에 투자하는 투자자에게 매우 중요한 세금 관련 서류입니다. 미국 주식에 투자하는 한국인이라면, 미국 정부가 요구하는 W-8BEN 양식을 제출해야만 세금 혜택을(절세) 받을 수 있습니다.
이번 포스팅에서는 W-8BEN의 기원부터 왜 제출 이유까지, 처음 들어보는 사람도 이해할 수 있도록 쉽게 설명해드리겠습니다.
W-8BEN가 생겨나게된 배경
W-8BEN은 미국 국세청(IRS, Internal Revenue Service)에서 사용하는 양식 중 하나로, 외국인(Non-U.S. Resident) 이 미국에서 발생하는 소득에 대해 신고하는 서류를 뜻합니다. 미국에서는 자국 내에서 발생한 소득에 대해 모두 세금을 부과하는데, 외국인 투자자도 예외없이 세금을 부과하고 있습니다. 그러나 미국과 다른 나라 사이에 조세조약이 체결되어 있는 경우에는 외국인은 이 조약을 통해 세금을 줄일 수 있습니다. 즉 W-8BEN은 한국과 미국간의 조세조약에 따른 세금 감면 혜택을 받기 위해 필요한 서류입니다.
W-8BEN이 필요한 이유
미국주식에서는 배당금을 받을 때, 미국 정부는 기본적으로 30%의 세금을 원천징수하고 있습니다. 하지만 앞서 설명했듯이 미국과 한국 사이에는 조세조약이 체결되어 있어, 한국 투자자는 W-8BEN을 제출하면 세금이 15%로 줄어듭니다. 즉, 미국 주식에 투자하고 배당을 받을 계획이 있다면, W-8BEN 양식을 꼭 제출해야 합니다. 이를 통해 세금을 절반으로 줄일 수 있습니다.
W-8BEN을 제출할 경우 예시
- W-8BEN 미제출 시: 배당금 100만 원을 받았다면, 100만원에 30%인 30만 원이 세금으로 빠져나갑니다.
- W-8BEN 제출 시: 같은 100만 원의 배당금을 받았을때, 세금이 15%로 줄어 15만 원만 원천징수됩니다.
W-8BEN을 제출하지 않으면, 원래 받을 수 있는 배당소득보다 더 많은 세금을 납부하게 되는 것이죠. 따라서 미국 주식 투자자라면 이 양식을 꼭 제출해야 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.
W-8BEN 양식의 주요 내용
W-8BEN 양식은 매우 간단하며, 투자자가 자신의 개인 정보와 국적 등을 작성하는 서류입니다. 주요 항목은 다음과 같습니다:
주요내용
- 법적 이름
- mm-dd-yyyy 형식으로 작성된 생년월일
- 귀하의 시민권이 있는 국가
- 거주 국가의 영구주소
- 영구 주소와 다른 경우 우편 주소
- 해당되는 경우 국제 TIN을 포함한 사회보장번호(SSN) 또는 납세자 식별번호(TIN)
- 해당하는 경우 조세 조약 혜택을 받을 수 있는 거주 국가의 이름
- 소득 및 이전 지급 금액을 포함한 모든 관련 재무 정보
이 양식을 통해 미국 정부는 외국인 투자자의 신원을 확인하고, 해당 국가와의 조세조약에 따른 세율을 적용하게 됩니다.
W-8BEN 양식 제출 방법
W-8BEN 양식을 제출하는 방법은 처음에는 절차가 복잡하여 어려울 수 있습니다. W-8BEN의 양식에 대해서는 아래 링크를 눌러 확인해주세요
W-8BEN 양식은 한 번 제출하면 3년간 유효하며, 3년 후에는 다시 갱신해야 합니다. 만약 이 양식을 갱신하지 않으면, 절세받은 15%의 세율 혜택을 받지 못하니 주기적으로 확인하는 것이 중요합니다.
양도소득세가 아니더라도 W-8BEN이 중요한 이유
우리는 배당소득세 절세를 위해서 W-8BEN을 제출하지만, W-8BEN 양식은 단순히 세금 감면 혜택만을 위한 것이 아닙니다. 이 양식을 제출함으로써 투자자들은 자신이 미국 거주자가 아님을 증명하게 되고, 미국 내에서의 세금 신고 의무에서 벗어날 수 있기 때문에 미국에 세금을 내야하는 사업을 운영한다고하면 W-8BEN에 대해서 알고 있어야합니다. 만약 이 양식을 제출하지 않고 투자하거나 사업을 진행한다면, 미국 국세청은 해당사람을 미국 거주자로 간주하여 추가적인 세금 신고를 요구할 수 있습니다.
W-8BEN 제출은 필수적으로 하는 것이 유리하다
미국 주식에 투자할 때, W-8BEN 양식을 제출하는 것은 필수입니다. 이를 통해 세금 감면 혜택을 받을 뿐만 아니라, 미국 정부의 추가적인 세금 요구에서 벗어날 수 있기 때문에 절세를 생각하신다면 W-8BEN에 대해서 준비해보시기 바랍니다.
